Обзор Положения ЦБ РФ № 814-П

Один из компонентов системы управления операционными рисками — его оценка, которая может проводиться двумя методами: количественным и качественным. Регулятор имеет определенные требования к расчету размера операционного риска с использованием количественного метода.

Эти требования отражены в Положениях 814-П и 744-П.

В данной статье представлен обзор Положения Банка России 814-П, зарегистрированного 31 мая 2023 года Минюстом России, который поможет более подробно разобраться с требованиями ЦБ РФ в отношении банковской группы.

Операционные риски для всей банковской группы

Последняя редакция 716-П от 25 мая 2023 года распространяет требования по управлению операционными рисками на участников банковской группы. 814-П следует рассматривать как улучшенную версию 744-П в соответствии с новыми требованиями 716-П к участникам всей банковской группы, учитывая, что банковская группа включает не только кредитные организации.

Центральный банк ответил на вопрос о том, как оценивать операционный риск для участников, не являющихся кредитными организациями, но которые являются участниками банковских групп. Некоторые компании, такие как лизинговые или управляющие компании, могли не учитывать свои операционные риски и, следовательно, не определять их уровень.

С 1 октября 2023 года головная организация будет координировать и консолидировать информацию об операционном риске как для всей банковской группы, так и для каждой компании отдельно.

Согласно 814-П, компании банковской группы делятся на головную кредитную организацию, дочерние банки, лизинговые организации, управляющие компании, профессиональных участников рынка ценных бумаг, структурированные организации (включая ипотечные агенты и специализированные общества) и другие.

Теперь требования регулятора включают не только приведение дочерних организаций к единым стандартам управления операционными рисками, но и расчет и учет их уровня.

Новые вызовы и возможности для банков: что надо сделать в соответствии с Положением 814-П?

Любой документ регулятора требует выполнения и разработки единой системы показателей, включая операционный риск.

Документ 814-П пересекается с методикой расчета из 744-П, но имеет свои особенности для получения более точных показателей.

Участники банковской группы также должны рассчитать бизнес-индикаторы на основе доходов и расходов за последние 3 года, включая процентные, кредитные, дивидендные, комиссионные, операционные и чистую прибыль или убыток от финансовых операций.

При этом для каждого участника банковской группы необходимо учитывать :

• Коэффициент внутренних потерь;
• Прямые потери;
• Возмещения.

Головная организация осуществляет расчет показателей, используя информацию от дочерних организаций за последние 3 года. Однако возможно отсутствие необходимой информации за этот период. Также головная организация осуществляет основную работу по расчету показателей на основе информации от участников, следовательно, все участники банковской группы должны соблюдать одинаковые требования по управлению операционными рисками, чтобы унифицировать функционал в этой области.

Рекомендации по соответствию 814-П

Какие работы необходимо выполнить для определения размера операционного риска в соответствии с Положениями 716-П и 814-П как для головного банка, так и для дочерних организаций, с целью создания единой системы управления операционными рисками?

В соответствии с требованиями 814-П следует:

• Определить порядок и методику расчета размера операционного риска банковской группы и отдельных показателей с учетом исключения внутригрупповых операций во внутренних документах.
• Установить порядок предоставления информации участниками банковской группы о событиях операционного риска, а также о потерях от их реализации и возмещения. В 814-П представлен образец отчетной формы, который рекомендуется использовать.
• Составить отчет о расчете величины бизнес-индикатора и размера операционного риска банковской группы в соответствии с рекомендуемой отчетной формой.
• Предоставить ежегодную отчетность по форме 0409805 по состоянию на 01 января вовремя.

Автор статьи:
Курихин Андрей Валерьевич
Технический писатель